Vormen & soorten

Wat is een direct ingaande lijfrente?

Als het opgebouwde lijfrente kapitaal tot uitkering komt, dan dient voor dit kapitaal een lijfrente te worden aangekocht. Dit kan bij iedere verzekeraar geschieden. Dit hoeft dus niet bij de verzekeraar waar het kapitaal is opgebouwd. U kunt kiezen tussen een tijdelijke lijfrente ( 5 of 10 jaar ) of een levenslange lijfrente al dan niet met een overgang op de eventuele partner.

Gegarandeerde lijfrente

De hoogte van de lijfrente-uitwerkingen staat gedurende de duur van de uitkeringen vast. Dit wordt bij het afsluiten van de lijfrente vastgelegd.

Beleggingslijfrente

De hoogte van de lijfrente staat ook hier vast, maar dan in zgn. beleggingseenheden. Bij stijgende eenheden, zal de uitkering van de lijfrente hoger worden. Bij dalende eenheden echter lager. U neemt dus ook hier een beleggingsrisico.

Voordelen zijn: kans op een hoger lijfrente dan de garantielijfrente en u kunt uw eigen beleggingsprofiel kiezen uit een groot aantal solide fondsen en profielen.

Redenen voor een lijfrente

Een lijfrente wordt niet alleen gesloten uit vrijkomend lijfrente kapitaal. Een gouden handdruk, een kapitaal als ontslagvergoeding of een alimentatievergoeding na echtscheiding. Voor een ondernemer bestaan er mogelijkheden een direct ingaande lijfrente te sluiten na het be‘indigen van zijn bedrijf of met de Fiscale Oudedags Reserve (FOR)

Oud regime lijfrente

In 1990 en 1992 is het regime van lijfrente rigoureus veranderd. Voor premiepolissen afgesloten vóó˜r 16 okt. 1990 en voor koopsompolissen afgesloten vóór 1 januari 1992 geldt het zgn. oude regime.

Uitkering van de polis ineens.

U kunt de polis overdragen (schenken ) aan u kinderen of kleinkinderen. U bent wel afhankelijk van de grenzen van het schenkingsrecht. Uw kind of kleinkind kan de uitkeringen voor zicht uit schuiven, totdat ze het geld echt nodig hebben of als het fiscaal goed uitkomt. U kunt ook de lijfrente-uitkeringen schenken aan u kind of kleinkind(eren). Doordat zij al inkomstenbelasting betalen hoeft er geen schenkingsrecht te worden betaald.

Duur van de lijfrente

Bij een oud-regime lijfrente geldt er uitsluitend de 1% sterfte kans eis. Dat kan betekenen, dat de lijfrente een heel korte duur mag hebben ( b.v. 1 jaar ) zodat niet het hele kapitaal hoeft te worden omgezet in een lijfrente. Voordeel is dan, dat de rest van het kapitaal nog van u blijft en jaarlijks kan worden bezien ( afhankelijk van bv. de rentestand ) of het hele bedrag moet worden aangewend voor een lijfrente.

Bij een nieuw regime lijfrente-uitkering dient de duur van de lijfrente minimaal 5 jaar te bedragen.

Nieuw regime lijfrente-uitkering

Voor premiebetalende polissen afgesloten na 16 oktober 1990 en voor koopsompolissen gesloten na 1 januari 1992 geldt het zgn. nieuwe regime. U hebt bij deze polissen niet de vrijheid om de verzekerde en/of de begunstigde te wijzigen. Een uitkering ineens, afkoop en schenking behoort eveneens niet tot de mogelijkheden.

Duur van de lijfrente-uitkering nieuw regime
U kunt kiezen uit een overbruggingslijfrente, een tijdelijke of een levenslange uitkering.

Een overbruggingslijfrente loopt tot uw pensioendatum. Bovendien gelden er voor de overbruggingslijfrente maximale uitkeringsbedragen. De tijdelijke lijfrente dient minimaal 5 jaar te lopen en vangt aan op uw pensioendatum. De levenslange lijfrente kan op ieder leeftijd ingaan ( u bepaalt dat zelf ) en eindigt bij het overlijden.

Een nabestaandenlijfrente kunt u regelen door uw nabestaande als 2e verzekerde bij het afsluiten van de polis op te geven. Een gebruikelijk percentage overgang op de 2e verzekerde is 70%. Een uitkering van 100% behoort ook tot de mogelijkheden. E.e.a. afhankelijk van bv. de vaste lasten die al of niet doorgaan bij het overlijden van één van de verzekerden. U kunt het percentage van 70% ook sluiten op de langstlevende.

Contraverzekering

U kunt voor de kinderen een zgn. contraverzekering sluiten. Deze keert ten behoeve van de erfgenamen een bedrag uit wat nog niet is opgemaakt van de uitgekeerde lijfrenten; de restwaarde. Ter voorkoming van successie dienen de kinderen de premie of koopsom zelf te betalen. U kunt dit bedrag natuurlijk ook schenken.

Bruto-netto uitkering

De verzekeraar is verplicht een deel van de lijfrente in te houden. Door de omkeerregel (u heeft de premies tijdens de looptijd afgetrokken, dus moet u bij uitkeren belasting betalen) worden de uitkeringen als inkomen aangemerkt. De verzekeraar fungeert eigenlijk als uw werkgever en houdt daarom alvast belasting in.

Wanneer u de premies in het verleden niet heeft afgetrokken, dan is het totaal van de uitkeringen vrij van belastingheffing gelijk aan de som van de betaalde premies of de betaalde koopsom